Door samenstel verzekeringspolissen ontstond kapitaalverzekering tegen koopsom

14 mei 2007 | Overig | jurisprudentie | LJN: AV7703, AWB 05/1783

De Hoge Raad heeft in het verleden in een aantal arresten als oordeel gegeven dat een samenstel van verschillende levensverzekeringen onder omstandigheden als één verzekeringsovereenkomst gold. Het ging in deze arresten om een combinatie van een saldolijfrente en een vrijgestelde kapitaalverzekering. De uitkering van de lijfrentepolis was gelijk aan en werd gebruikt voor betaling van de premie voor de kapitaalverzekering. De polissen waren door dezelfde verzekeringsmaatschappij afgegeven, hadden een gelijke ingangsdatum en looptijd en dezelfde verzekeringnemer, verzekerde, en begunstigde. Door de samenhang tussen beide polissen ontstond een kapitaalverzekering tegen een koopsom. De uitkering van een dergelijke verzekering was niet vrijgesteld. De rechtbank Arnhem constateerde in een procedure het bestaan van een dergelijke samenhang tussen twee polissen. Ook hier was in wezen een kapitaalverzekering tegen koopsom gesloten. De belanghebbende wees nog op het verschil in einddatum van beide polissen en op de functie van de lijfrenteverzekering als nabestaandenvoorziening voor zijn echtgenote. De rechtbank zag daarin geen aanleiding om de samenhang tussen beide polissen te ontkennen. Ook het feit dat de jaarlijkse premies voor de kapitaalverzekering gelijk waren en er geen hoog/laagconstructie was toegepast leidde niet tot een ander oordeel.